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金稅四期來了

2022-03-17

金稅四期來了

11月13日,國家稅務總局發布2020年12月政府采購意向公告以來,各種金稅四期相關的信息層出不窮,你是不是也看的眼花繚亂呢?



金稅四期來了

金稅四期是金稅三期升級版,金稅四期企業信息聯網核查系統搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道,實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查功能。

有什么影響呢?

新的稅收征收管理系統將充分運用大數據、人工智能等新一代信息技術,從而實現智慧稅務和智慧監管。

一是各個部門的數據共享,并以大數據為支撐,實現每個市場主體全業務全流程全國范圍內的“數據畫像”,就比如近日大家關注的“社保入稅”。甚至可以說未來每一家企業在稅務部門面前都是透明的。

二是就是更加精準,所謂的精準就是說隨著數據越多,畫像越準,涉稅風險也越來越明顯,比如說稽查,我都有數據,先歸集疑點數據,發現風險點,這樣稽查局再“按圖索驥”去稽查,實際上就是將稽查過程變成了“查證系統篩查的風險點”的過程。

企業如何應對?

企業一定要重視外部的涉稅事項,及時了解并熟悉國家制定的各項財會法規、方針政策,嚴格貫徹執行和遵守經濟法、會計法、證券法、稅法、會計準則和財務通則等相關法律制度,強化法律意識。

謹慎對待每一個納稅申報期,按時申報稅務,不管是自招會計負責公司財務,還是交由財稅公司做賬,都應遵守國家制度進行合規經營,減少風險。

只有平時的風險少了,這樣大數據才分析不到,對于企業來說才是安全的;另外未來監管會越來越嚴,越合規的企業,發展越不受限制。

以下5種行為別再做!

一、少交個稅和社保

11月1日起,15個地區陸續公布社保入稅,再加上即將到來的金稅四期,企業再想在社保上動歪心思的,可要小心了!員工工資長期在5000以下或每月工資不變的,稅務局將重點稽查。

二、虛假開戶

隨著實施的企業信息聯網核查系統及即將到來的金稅四期,會多維度的核查企業真實性,了解企業的經營狀況、識別企業是否有開戶資格。

三、庫存賬實不一致

金稅四期上線后,企業庫存會進一步的透明化,只要企業開具的發票異常,馬上就會接到稅務局電話,甚至會實地盤查,一旦有問題,就會涉嫌偷稅。

在此提醒企業一定要做好存貨管理,統計好進銷存,定期盤點庫存,做好賬實差異分析表,盡量避免庫存賬實不一致。

四、虛開發票

其中,與實際經營情況不符:

1、沒有真實交易;

2、有真實交易,但開具數量或金額不符;

3、進行了實際交易,但讓他人代開發票。

五、不重視小稅種

很多公司對小稅種不重視,認為其金額小,不會被監管,這樣想就大錯特錯了,小稅種也會引起大風險。

以下27種異常情況都會被注意!

1、企業長期存在增值稅留抵異常、增值稅稅負異常偏低或異常偏高。

2、公司長期零申報或常年虧損。

3、公司大量不通過對公賬戶的交易。

4、企業的往來賬戶掛賬過大。

5、企業存貨過大。

6、企業大量取得未填寫納稅人識別號或統一社會信用代碼的增值稅普通發票。

7、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。

8、企業連續三年以上盈利但從來不向股東分紅。

9、企業存在大量發票抬頭為個人的不正常費用。

10、企業所得稅申報表中的利潤數據和報送的財務報表的數據不一致。

11、“未開票收入”為負,“進項稅額轉出”為負。

12、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統銷售額不一致。

13、無免稅備案但有免稅銷售額。

14、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額。

15、開票項目與實際經營范圍嚴重不符。

16、公司只有銷項但沒有進項或只有進項沒有銷項。

17、新成立的公司頻繁發票增量或短期內開票額突增。

18、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低。

19、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報。

20、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務報酬所得。

21 、個人所得稅和企業所得稅申報的工資總額不符。

22、大部分發票頂額開具。

23、增值稅專用發票用量變動異常。

24、銷售貨物發票價格變動異常。

25、法人戶籍非本地、法人設立異常集中。

26、企業大量存在“會務費”“材料一批”“咨詢費”“服務費”“培訓費”等無證據鏈的支出。

27、試用期不入社保,工資高卻按最低基數繳納社保,員工自愿放棄社保,代別人掛靠社保。

最后給大家5點提醒

1、其實企業只要行的端坐的正,數據真實并按時按規申報納稅,即使是被大數據稽查到異常也不用擔心,還會有專門的人員來核實,不會那么草率判定數據作假。

2、無論政策、制度、系統怎么變化,合法、合規經營的企業都不會受到什么影響,不用過分擔心。

3、如果您的企業在賬面、發票、賬簿上有問題,就需要特別注意了!金稅四期上線后,企業將會面臨又一輪大清查,切勿心存僥幸!

4.如果發票有問題,盡快作進項稅轉出,相應的企業所得稅作納稅調增處理。如果有兩套賬的問題,盡快兩賬合一,避免不必要的麻煩。

5、請謹慎對待你對外申報的每一個數據,報給統計局的,報給稅務局的,報給社保局的,報給公積金中心的,因為每一個數據都將互通,他們可能相互印證,從而成為稅務稽核的突破口!

面對即將到來的金稅四期,你做好準備了嗎?


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